கடன் விகித சூத்திரம் | கடன் விகிதத்தின் படி கணக்கீடு
கடன் விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம்
கடன் விகிதம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் மொத்த கடன் கடன்களின் விகிதம் நிறுவனத்தின் மொத்த சொத்துக்களுக்கான விகிதமாகும்; இந்த விகிதம் ஒரு நிறுவனத்தின் கடனை வைத்திருப்பதற்கான திறனைக் குறிக்கிறது மற்றும் அவசர அடிப்படையில் தேவைப்பட்டால் கடனை திருப்பிச் செலுத்தும் நிலையில் உள்ளது. 100 மில்லியன் டாலர் மொத்த சொத்துக்களில் 30 மில்லியன் டாலர் கடன் பொறுப்பைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனம், கடன் விகிதம் 0.3 ஆகும்
இது முதலீட்டாளர்களால் அதிகம் பயன்படுத்தப்படும் கடன் விகிதங்களில் ஒன்றாகும். மேலும் கணக்கிடுவது மிகவும் எளிதானது.
கடன் விகிதத்தின் சூத்திரத்தைப் பார்ப்போம் -
நீங்கள் செய்ய வேண்டியது என்னவென்றால், இருப்புநிலைக் குறிப்பைப் பார்த்து, ஒரு நிறுவனத்தின் மொத்த கடன்களை அடைக்க போதுமான மொத்த சொத்துக்கள் உள்ளதா என்பதைக் கண்டறிய வேண்டும்.
விளக்கம்
ஒரு முதலீட்டாளரைப் பொறுத்தவரை, நிதிநிலை அறிக்கைகள் அனைத்தும். அவர்கள் நான்கு நிதிநிலை அறிக்கைகளையும் பார்த்து தங்கள் தீர்ப்புகளை வழங்குகிறார்கள். மிக முக்கியமான நிதிநிலை அறிக்கைகளில் ஒன்று இருப்புநிலை. இருப்புநிலைக் குறிப்பைப் பார்ப்பதன் மூலம், முதலீட்டாளர்கள் ஒரு நிறுவனத்திற்கு என்ன வேலை செய்கிறார்கள், என்ன மேம்படுத்த வேண்டும் என்பதை அறிந்து கொள்ள முடியும்.
இருப்புநிலைக் குறிப்பில் மிக முக்கியமான இரண்டு பொருட்கள் சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள். மொத்த சொத்துக்கள் மற்றும் மொத்த கடன்களைப் பார்ப்பதன் மூலம், நிறுவனத்திற்கு கடன்களை அடைக்க போதுமான சொத்துக்கள் உள்ளதா என்பதை முதலீட்டாளர்கள் புரிந்து கொள்ள முடியும். அதையே நாம் கடன் விகிதம் என்று அழைக்கிறோம்.
இந்த விகிதத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், மொத்த சொத்துகளின் விகிதத்தையும் மொத்த கடன்களையும் கணக்கிடுகிறோம். அவற்றைப் பார்ப்பதன் மூலம், எந்த நிலையிலும் ஒரு நிறுவனத்தின் நிலைப்பாட்டை அறிந்து கொள்வோம்.
உதாரணமாக
கடன் விகிதத்தின் இந்த சூத்திரத்தை விளக்குவதற்கு ஒரு நடைமுறை உதாரணத்தை எடுத்துக்கொள்வோம்.
பூம் நிறுவனத்தில் பின்வரும் விவரங்கள் உள்ளன -
- தற்போதைய சொத்துக்கள் - $ 30,000
- நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள் -, 000 300,000
- தற்போதைய பொறுப்புகள் -, 000 40,000
- நடப்பு அல்லாத பொறுப்புகள் -, 000 70,000
பூம் நிறுவனத்தின் கடன் விகிதத்தைக் கண்டறியவும்.
மேலேயுள்ள எடுத்துக்காட்டில், நடப்பு மற்றும் நடப்பு அல்லாத சொத்துக்கள் மற்றும் தற்போதைய பொறுப்புகள் மற்றும் நடப்பு அல்லாத கடன்கள் ஆகியவற்றை நாம் மொத்தமாகக் கொண்டிருக்க வேண்டும் என்பதைக் காணலாம்.
- மொத்த சொத்துக்கள் = (நடப்பு சொத்துக்கள் + நடப்பு அல்லாத சொத்துகள்) = ($ 30,000 + $ 300,000) = $ 330,000.
- மொத்த கடன்கள் = (தற்போதைய பொறுப்புகள் + நடப்பு அல்லாத பொறுப்புகள்) = ($ 40,000 + $ 70,000) = $ 110,000.
- கடன் விகித சூத்திரம் = மொத்த பொறுப்புகள் / மொத்த சொத்துக்கள் = $ 110,000 / $ 330,000 = 1/3 = 0.33.
- பூம் நிறுவனத்தின் விகிதம் 0.33 ஆகும்.
மொத்த கடன்கள் மற்றும் மொத்த சொத்துக்களுக்கு இடையிலான இந்த விகிதம் ஆரோக்கியமானதா இல்லையா என்பதை அறிய, ஒரே தொழில்துறையின் கீழ் இதே போன்ற நிறுவனங்களை நாம் காண வேண்டும். அந்த நிறுவனங்களின் விகிதமும் இதேபோன்ற வரம்பில் இருந்தால், பூம் நிறுவனம் மிகச் சிறப்பாக செயல்படுகிறது என்பதாகும்.
சாதாரண சூழ்நிலைகளில், இந்த விகிதம் எவ்வளவு குறைவாக இருக்குமோ, அது முதலீடு மற்றும் கடன்தொகை அடிப்படையில் சிறந்தது.
கடன் விகித சூத்திரத்தின் பயன்பாடு
கடன் விகிதத்தின் இந்த சூத்திரம் இரண்டு குழுக்களுக்கு பயனுள்ளதாக இருக்கும்.
- முதல் குழு நிறுவனத்தின் உயர் நிர்வாகமாகும், இது ஒரு நிறுவனத்தின் விரிவாக்கம் அல்லது சுருக்கத்திற்கு நேரடியாக பொறுப்பாகும். இந்த விகிதத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், நிறுவனத்திற்கு அதன் கடமைகளைச் செலுத்த போதுமான ஆதாரங்கள் உள்ளதா என்பதை உயர் நிர்வாகம் பார்க்கிறது.
- இரண்டாவது குழு முதலீட்டாளர்கள், தங்கள் பணத்தை எப்போதாவது நிறுவனத்தில் செலுத்துவதற்கு முன்பு ஒரு நிறுவனத்தின் நிலையைப் பார்க்க விரும்புகிறார்கள். அதனால்தான், கடன்கள் மற்றும் பிற கடமைகளின் செலவுகளைச் சமாளிக்க நிறுவனத்திற்கு போதுமான சொத்துக்கள் உள்ளதா என்பதை முதலீட்டாளர்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும்.
இந்த விகிதம் நிறுவனத்தின் நிதித் திறனையும் அளவிடுகிறது. மேலும் இது நிறுவனம் எவ்வளவு அந்நிய செலாவணி என்பதை முதலீட்டாளர்களிடம் கூறுகிறது. சொத்துக்களுடன் ஒப்பிடும்போது நிறுவனம் அதிக அளவு கடன்களைக் கொண்டிருந்தால், நிறுவனம் அதிக நிதித் திறனைக் கொண்டுள்ளது மற்றும் நேர்மாறாகவும் உள்ளது.
கடன் விகிதம் கால்குலேட்டர்
நீங்கள் பின்வரும் கடன் விகித கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்தலாம்
| மொத்த பொறுப்புகள் | |
| மொத்த சொத்துக்கள் | |
| கடன் விகிதம் ஃபார்முலா | |
| கடன் விகிதம் ஃபார்முலா = |
|
|
எக்செல் இல் கடன் விகிதத்தைக் கணக்கிடுங்கள் (எக்செல் வார்ப்புருவுடன்)
மேலே உள்ள அதே உதாரணத்தை இப்போது எக்செல் செய்வோம்.
இது மிகவும் எளிது. மொத்த பொறுப்புகள் மற்றும் மொத்த சொத்துக்களின் இரண்டு உள்ளீடுகளை நீங்கள் வழங்க வேண்டும்.
வழங்கப்பட்ட வார்ப்புருவில் கடன் விகிதத்தின் சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி விகிதத்தை எளிதாகக் கணக்கிடலாம்.
இந்த கடன் விகித வார்ப்புருவை இங்கே பதிவிறக்கம் செய்யலாம் - கடன் விகிதம் எக்செல் வார்ப்புரு.
