photosdematures.com

அடுக்கு 2 மூலதனம் என்றால் என்ன?

அடுக்கு 1 க்கு கூடுதலாக, அடுக்கு 2 என்பது பாசல் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் வங்கியின் முக்கிய மூலதன தளத்தின் ஒரு துணை அங்கமாகும், இதில் மறுமதிப்பீட்டு இருப்புக்கள், வெளியிடப்படாத இருப்பு, கலப்பின கருவிகள் மற்றும் வங்கியின் மொத்த மூலதனத் தேவையை ஆதரிக்க துணை கடன் கருவிகள் ஆகியவை அடங்கும்.

அடுக்கு 2 மூலதன வகைகள்

# 1 - வெளியிடப்படாத இருப்புக்கள்

வெளிப்படுத்தப்படாத அல்லது மறைக்கப்பட்ட இருப்பு என்பது இலாப நட்டக் கணக்கு வழியாக அனுப்பப்பட்ட மற்றும் வங்கிகளின் மேற்பார்வை அதிகாரிகளால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட இருப்புக்கள். அவை மதிப்புமிக்கவையாக இருக்கலாம் மற்றும் பிற வெளியிடப்பட்ட தக்க வருவாயைப் போலவே உள்ளார்ந்த மதிப்பைக் கொண்டிருக்கலாம், ஆனால் வெளிப்படைத்தன்மை இல்லாததாலும், சில நாடுகள் இருப்புக்களை ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட கணக்கியல் நடைமுறைகளாக அங்கீகரிக்கவில்லை என்பதாலும், அதை முக்கிய பங்கு மூலதனக் கூறுகளிலிருந்து விலக்குவது அவர்களின் கருத்து.

# 2 - துணை கடன்

அவற்றின் நிலையான முதிர்ச்சியின் காரணமாக அடுக்கு 2 மூலதனமாக சேர்ப்பது தொடர்பாக அடிப்படைக் குழு வேறுபட்ட பார்வையைக் கொண்டுள்ளது மற்றும் கலைப்பு ஏற்பட்டால் தவிர இழப்புகளை உறிஞ்ச இயலாமை ஆகும். எவ்வாறாயினும், துணை கடன் கருவிகளில் துணை மூலதனக் கூறுகளில் சேர்க்க குறைந்தபட்சம் ஐந்து வருடங்களாவது முதிர்ச்சி இருக்க வேண்டும் என்று ஒப்புக் கொள்ளப்பட்டுள்ளது.

# 3 - கலப்பின கடன் கருவிகள்

இந்த கருவிகளில் கடன் மற்றும் பங்கு கருவிகளின் பண்புகள் அடங்கும். பங்கு மூலதனத்தைப் போலவே கலைப்பைத் தூண்டாமல் தொடர்ச்சியான அடிப்படையில் இழப்புகளை ஆதரிக்கும் திறன் காரணமாக அவை துணை மூலதனத்தின் ஒரு பகுதியாகக் கருதப்படுகின்றன.

# 4 - பொது வழங்கல் / பொது கடன் இருப்பு

இந்த இருப்புக்கள் இழப்புக்கான சாத்தியத்திற்கு எதிராக உருவாக்கப்படுகின்றன, அவை இதுவரை அடையாளம் காணப்படவில்லை. குறிப்பிட்ட சொத்துக்களின் மதிப்பீட்டில் அறியப்பட்ட சரிவை அவை பிரதிபலிக்காததால், இந்த இருப்புக்கள் அடுக்கு 2 மூலதனத்தின் ஒரு பகுதியாக இருக்கலாம். எவ்வாறாயினும், அடையாளம் காணப்பட்ட இழப்புகளுக்கு எதிராக உருவாக்கப்பட்ட விதிகள் அல்லது இருப்புக்கள் அல்லது நாட்டின் ஆபத்துக்கு உட்பட்ட எந்தவொரு சொத்தின் அல்லது சொத்துகளின் மதிப்பில் அடையாளம் காணப்பட்ட சரிவு, அல்லது போர்ட்ஃபோலியோவில் பின்னர் ஏற்படும் அடையாளம் காணப்பட்ட இழப்புகளைச் சந்திக்க ஏற்பாடு செய்யப்பட்டால், அதன் ஒரு பகுதியாக இல்லை இருப்புக்கள்.

# 5 - மறுமதிப்பீடு இருப்பு

சில சொத்துக்கள் அதன் தற்போதைய மதிப்பை பிரதிபலிக்கும் வகையில் மதிப்பிடப்படுகின்றன அல்லது வரலாற்று செலவினங்களை விட அவற்றின் தற்போதைய மதிப்பிற்கு நெருக்கமான ஒன்றை அடுக்கு 2 மூலதனத்தின் கீழ் சேர்க்க வேண்டும். மறுமதிப்பீடு இருப்பு இரண்டு வழிகளில் எழுகிறது:

1. இருப்புநிலை மூலம் மேற்கொள்ளப்படும் முறையான மறுமதிப்பீட்டிலிருந்து.
2. வரலாற்று செலவினங்களின் மதிப்புள்ள இருப்புநிலைப் பத்திரங்களில் பத்திரங்களை வைத்திருக்கும் நடைமுறையிலிருந்து எழும் மறைக்கப்பட்ட மதிப்புகளின் மூலதனத்திற்கு கற்பனையான கூடுதலாக.

அடுக்கு 2 மூலதனத்தின் பண்புகள்

# 1 - அடுக்கு 2 தொகுதிகளில் எந்த மாற்றமும் இல்லை

பாசெல் III மூலதன அபாயத்தை அதிகரித்தது மற்றும் 2007-2009 நிதி நெருக்கடிகளுக்கு பதிலளிக்கும் வகையில் மூலதனத்தின் வரையறையை இறுக்கமாக்கியது. வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்ட பற்றாக்குறையை பிரதிபலிக்கும் வகையில் அடுக்கு 1 மூலதனம் கீழ்நோக்கி சரிசெய்யப்பட வேண்டும், ஆனால் உபரிக்கு மேல்நோக்கி உயர்த்தப்படவில்லை, மேலும் இது கடன் மதிப்பு சரிசெய்தல் எனப்படும் வங்கியின் கடன் அபாயங்களிலிருந்து எழும் அல்லது பத்திரப்படுத்தப்பட்ட பரிவர்த்தனையிலிருந்து எழும் தக்க வருவாயின் மாற்றங்களையும் இது விலக்குகிறது.

அதேசமயம் அடுக்கு 2 துணை மூலதனம் 5 வருடங்கள் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட அசல் முதிர்வு மற்றும் ஒட்டுமொத்த நிரந்தர விருப்பமான பங்குகளுடன் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு அடிபணிந்த கடனை உள்ளடக்கியது. அடுக்கு 2 தொகுதிகளில் எந்த மாற்றமும் இல்லை.

# 2 - பாசல் III இல் மூலதன தேவைகள்

• அடுக்கு 1 ஈக்விட்டி மூலதனம் எல்லா நேரங்களிலும் ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துகளில் 4.5% ஆக இருக்க வேண்டும்.
• ஈக்விட்டி கேபிடல் போன்ற கூடுதல் அடுக்கு 1 மூலதனம் மற்றும் விருப்பமான நிரந்தர பங்கு போன்ற கூடுதல் அடுக்கு 1 மூலதனம் அந்த நேரத்தில் ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துகளில் 6% ஆக இருக்க வேண்டும்.
• அடுக்கு 1 மற்றும் அடுக்கு 2 மூலதனம் உள்ளிட்ட மொத்த மூலதனம் எல்லா நேரத்திலும் குறைந்தது 8% ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துகளாக இருக்க வேண்டும்.

நன்மைகள்

• ஒழுங்குமுறை தளர்வு: துணை மூலதனம் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு அடிபணியக்கூடியது, இதனால் வங்கி தோல்வியுற்றால் வைப்பாளர்களைப் பாதுகாக்கிறது, அதே சமயம் பங்கு மூலதனம் இழப்புகளை உறிஞ்சிவிடும். ஒழுங்குமுறை தேவைக்கேற்ப மொத்த மூலதனத்தில் குறைந்தது 50% அடுக்கு 1 ஆக இருக்க வேண்டும். இதன் பொருள் ஆபத்து எடையுள்ள சொத்து தேவைக்கு 4% அடுக்கு 1 மூலதனம் (அதாவது 8% * 0.5) அதாவது அடுக்கு 1 தேவையின் பாதி பொதுவான சமபங்குடன் பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும். அடுக்கு 2 மூலதனத்திற்கு அத்தகைய தேவை எதுவும் செயல்படுத்தப்படவில்லை.
• பணப்புழக்க வழக்கில் கடைசி ரிசார்ட்: பொதுவான பங்கு என்பது கவலை மூலதனம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. வங்கிக்கு நேர்மறையான பங்கு இருக்கும்போது அது இழப்புகளை உறிஞ்சிவிடும். (கவலைக்குரியது) அடுக்கு 2 மூலதனம் கவலை மூலதனமாகிவிட்டது. வங்கி எதிர்மறை மூலதனத்தைக் கொண்டிருக்கும்போது, ​​இனி கவலைப்படாமல் இருக்கும்போது, ​​அது இழப்புகளை உள்வாங்க உதவுகிறது. அடுக்கு 2 மூலதனம் நேர்மறையாக இருக்கும் வரை வைப்புத்தொகையாளர்கள் அடுக்கு 2 மூலதனத்திற்கு மேலே தரவரிசைப்படுத்தப்படுவார்கள், வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு முழுமையாக செலுத்தப்பட வேண்டும்.

தீமைகள்

அடுக்கு 2 மூலதனம் உறுதியான சொத்துக்களுக்கு சுமை: அடுக்கு 1 மூலதனம் ஒரு வங்கியின் சொந்த மூலதனமாகக் கருதப்படுகிறது, ஏனெனில் பணம் ஒரு வங்கியின் தொடர்ச்சியான செயல்பாடுகளுக்கு நிதியளிக்க உதவுகிறது மற்றும் ஒரு நிதி நிறுவனத்தின் வலிமையின் அடிப்படையை உருவாக்குகிறது. இருப்பினும், அடுக்கு 2 மூலதனம் உறுதியான சொந்த மூலதனத்தைக் கொண்டிருக்கவில்லை, ஏனெனில் ஈவுத்தொகை அல்லது நலன்கள் குறிப்பிட்ட கால இடைவெளியில் செலுத்த வேண்டும். அசல் அல்லது திரட்டப்பட்ட வட்டியை செலுத்தத் தவறினால் நிறுவனத்தின் இயல்புநிலை ஏற்படலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• இருப்பினும், சில நாடுகளில் வங்கி மேற்பார்வையாளர்களின் விருப்பப்படி ஒப்பந்தத்தால் தேவைப்படுவதை விட அதிக மூலதனம் வங்கிகளுக்கு தேவைப்படுகிறது.
• ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துக்களை (RWA) கணக்கிட வங்கிகள் மற்றும் இருப்புநிலை உருப்படிகளை பயன்படுத்த வேண்டியிருந்தது. RWA என்பது வங்கியின் மொத்த சந்தை, கடன் மற்றும் செயல்பாட்டு வெளிப்பாட்டை அளவிடுவதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது. ஆபத்து அடிப்படையிலான மூலதனத் தேவை மூலதன ஒழுங்குமுறைக்கு முக்கிய மாற்றமாகும்.
• நிதி நெருக்கடிகளின் காலங்களில் வங்கிகளைப் பாதுகாப்பதற்கான மொத்த மூலதனத் தேவையின் ஒரு பகுதியாக மூலதன பாதுகாப்பு இடையகத்தை பாசல் 3 ஒப்பந்தத்தில் உள்ளடக்கியுள்ளது. சாதாரண காலங்களில் ஆபத்து-எடை கொண்ட சொத்துகளின் 2.5% க்கு சமமான அடுக்கு 1 பங்கு மூலதனத்தின் இடையகத்தை உருவாக்க வங்கிகள் தேவைப்படுகின்றன, பின்னர் அவை மன அழுத்த காலத்தில் ஏற்படும் இழப்புகளை ஈடுகட்ட பயன்படுத்தப்படும்.
• இதன் பொருள் சாதாரண காலங்களில் ஒரு வங்கியில் அடுக்கு 1 பங்கு மூலதனத்தின் குறைந்தபட்சம் 7% இருக்க வேண்டும் மற்றும் அடுக்கு 1 மற்றும் அடுக்கு 2 ஐ சேர்க்கும் மொத்த மூலதனம் 10.5% அபாய எடையுள்ள சொத்துகளுக்கு சமமாக இருக்க வேண்டும்.

முடிவுரை

அடுக்கு II உருப்படிகள் ஒழுங்குமுறை மூலதனமாக தகுதி பெறுகின்றன, ஏனெனில் நிறுவனம் தினசரி வணிக நடவடிக்கைகளில் தனது நாளை முன்னெடுக்க உதவுகிறது. எவ்வாறாயினும், நிறுவனம் அதன் ஈவுத்தொகை, வட்டி மற்றும் அசல் திருப்பிச் செலுத்துதல் தோல்வி ஆகியவற்றின் கடமையை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்.