நிதி அந்நிய சூத்திரம் | படி கணக்கீட்டு எடுத்துக்காட்டுகள்
நிதித் திறனைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம்
நிறுவனம் கடன் வாங்குவதை எவ்வளவு சார்ந்துள்ளது என்பதையும், நிறுவனம் தனது கடனிலிருந்து அல்லது கடன் வாங்குவதிலிருந்து எவ்வாறு வருவாயை ஈட்டுகிறது என்பதையும் நிதி அந்நியச் செலாவணி நமக்குக் கூறுகிறது, மேலும் இதைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம் பங்குதாரர்களின் ஈக்விட்டிக்கான மொத்த கடனின் எளிய விகிதமாகும்.
இங்கே,
மொத்த கடன் = குறுகிய கால கடன் + நீண்ட கால கடன்.
கடன் என்பது வங்கிகளிடமிருந்து கடனை வடிவில் கடன் வாங்குதல் அல்லது நிதியைப் பெற சந்தையில் பங்குகளை வழங்குதல். இந்த நிதிகள் ஒரு நிறுவனத்தை வளர்க்கவும், வருவாய் ஈட்டவும், அதன் பங்கு விலை மற்றும் சந்தை தரத்தை அதிகரிக்கவும் உதவுகின்றன, இது நிதி செயல்திறனை அதிகரிக்க வழிவகுக்கிறது மற்றும் முதலீடுகளுக்கு அதிக வருவாய் தரும் திறனைக் கொடுக்கும்.
நிதி அந்நிய கணக்கீடு எடுத்துக்காட்டுகள்
இதை நன்கு புரிந்துகொள்ள சில எளிய மற்றும் மேம்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகளைப் பார்ப்போம்.
இந்த நிதி அந்நிய ஃபார்முலா எக்செல் வார்ப்புருவை இங்கே பதிவிறக்கம் செய்யலாம் - நிதி அந்நிய ஃபார்முலா எக்செல் வார்ப்புரு
எடுத்துக்காட்டு # 1
நிதி அந்நியச் சூத்திரத்தின் கணக்கீட்டைப் புரிந்துகொள்ள ஒரு உதாரணத்தைப் பார்ப்போம்.
ஒரு நிறுவனம் ஸ்டார் லாஜிஸ்டிக் பிரைவேட் லிமிடெட் என்று வைத்துக்கொள்வோம். லிமிடெட் அதன் நிதித் திறனை அறிய விரும்புகிறது; நிறுவனம் 100,000 டாலர் கடனையும் பங்குதாரரின் பங்கு 40,000 டாலர்களையும் கொண்டிருந்தது. நிதி அந்நியச் செலாவணியின் கணக்கீடு இருக்கும்.
- இதன் விளைவாக இருக்கும்:
எனவே மேலே உள்ள கணக்கீட்டில் இருந்து, நிதி அந்நிய மதிப்பு: 2.5
எடுத்துக்காட்டு # 2
ஆப்பிள் பிரைவேட் லிமிடெட் என்ற நிறுவனம். லிமிடெட் இயந்திரங்களை, 000 100,000 ரொக்கமாக வாங்கியது, அந்த நிறுவனத்தைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம், 000 150,000 வருவாய் ஈட்டியுள்ளது. அதேசமயம் கிவி பிரைவேட் லிமிடெட் என்ற பிற நிறுவனம். லிமிடெட் அதே வகை இயந்திரங்களை வாங்க கடன் வாங்கியுள்ளது, மேலும் இது, 000 150,000 வருவாயை ஈட்ட விரும்புகிறது. கிவி வருவாயை ஈட்டுவதற்கு நிதித் திறனைப் பயன்படுத்துகிறார், ஆனால் துரதிர்ஷ்டவசமாக, கிவி 300,000 டாலர் இழப்பை எதிர்கொண்டார்.
வட்டி செலவு வரி விலக்கு அளிக்கப்படுவதால் கடன் பெறுவதற்கான நிகர செலவைக் குறைக்க வருவாயை அதிகரிக்கவும் வரி சிகிச்சைக்காகவும் நிதி அந்நிய நிறுவனம் உதவுகிறது. நிதிச் செல்வாக்கின் சிறப்பம்சமாக கீழே உள்ளன.
- நிதி அந்நியச் செலாவணியின் மதிப்பு அதிகமாக இருந்தால், கடனின் பயன்பாடு அதிகமாகும், இது செயலாக்கக் கட்டணம் மற்றும் அதில் செலுத்தப்படும் வட்டி ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் நிறுவனத்தின் செலவு அதிகரிப்பதற்கும் வழிவகுக்கிறது, இது ஒரு நிறுவனத்தின் இபிஎஸ் மற்றும் லாபத்தை பாதிக்கலாம் .
- அதேசமயம், நிதி அந்நியச் செலாவணியின் மதிப்பு குறைவாக இருந்தால், அதாவது ஒரு நிறுவனம் வணிக வளர்ச்சிக்கான நிதியை திரட்ட நிறைய பங்கு மற்றும் நிதிப் பத்திரங்களை வெளியிடுகிறது. அதே சமயம், ரிஸ்க்-ஆன் சந்தை அதிகமாக இருப்பதால் ஆபத்து மேலும் அதிகரித்து வருகிறது, மேலும் சந்தை மிகவும் கொந்தளிப்பானது.
- நிதி ஆபத்து என்பது நிறுவனத்தின் உண்மையான நிதி நிலை மற்றும் இடர் தொடர்புடைய நிறுவனம் மற்றும் அதன் வணிகத்தைக் கண்டறிய உதவுகிறது.
- நிறுவனத்தின் அந்நியச் செலாவணி மற்றும் பண பரிவர்த்தனையின் அடிப்படையில் ஏற்படும் ஆபத்து ஆகியவற்றை அறிய முதலீட்டாளருக்கு நிதிச் செல்வாக்கு உதவுகிறது. முதலீட்டின் வருவாயை அறிய உதவுகிறது மற்றும் சாத்தியமான வருவாயைக் கணக்கிட உதவுகிறது.
எடுத்துக்காட்டு # 3
நிதி அந்நியக் கணக்கீட்டின் உதாரணத்தைப் பார்ப்போம். ரோல்டா பிரைவேட் லிமிடெட் நிறுவனத்தின் இருப்புநிலை கீழே உள்ளது என்று வைத்துக்கொள்வோம். 2016, 2017, மற்றும் 2018 ஆம் ஆண்டுகளுக்கான லிமிடெட்.
மேலே கொடுக்கப்பட்ட இருப்புநிலை உதவியுடன், கீழேயுள்ள தகவல்களை நாங்கள் சேகரித்தோம்.
- தற்போதைய கடன் = 2016 க்கு 6,412, 2017 க்கு 7,412 மற்றும் 2018 க்கு 9,629
- மொத்த கடன் = 2016 க்கு 13,437, 2017 க்கு 17,286, 2018 க்கு 21,230
- மொத்த ஈக்விட்டி = 2016 க்கு 48,461, 2017 க்கு 52,816 மற்றும் 2018 க்கு 63,986
இப்போது, மேற்கண்ட தகவல்களைப் பயன்படுத்தி எல்லா ஆண்டுகளுக்கும் நிதித் திறனைக் கணக்கிடுவோம்.
எனவே 2016 ஆம் ஆண்டிற்கான நிதி அந்நிய கணக்கீடு
2017 ஆம் ஆண்டிற்கான நிதி அந்நிய கணக்கீடு
2018 ஆம் ஆண்டிற்கான நிதி அந்நிய கணக்கீடு
எனவே, நிதிச் திறன் 2016 இல் 28% ஆகவும், 2017 இல் 33% ஆகவும், 2018 இல் 34% ஆகவும் அதிகரிக்கிறது.
நிதி அந்நிய கால்குலேட்டர்
| மொத்த கடன் | |
| பங்குதாரர்களுக்கு பங்கு | |
| நிதி அந்நிய சூத்திரம் | |
| நிதி அந்நிய சூத்திரம் = |
|
|
சம்பந்தம் மற்றும் பயன்கள்
நிதி அந்நியச் சமன்பாட்டின் பயன்கள் பின்வருமாறு: -
- கார்ப்பரேட் மூலதன கட்டமைப்பில் நிதி அந்நிய செலாவணி பயன்படுத்தப்படுகிறது.
- வட்டி செலவு வரி விலக்கு என்பதால் கடன் வாங்குவதற்கான நிகர செலவைக் குறைப்பதன் மூலம் வரிவிதிப்புக்கு இது உதவுகிறது.
- இது நிறுவனம் தொடர்பான நிதி அபாயத்தை அறிய உதவுகிறது.
- ஒரு நிறுவனத்திற்கு முக்கிய முடிவுகளை எடுக்க நிதி அந்நியமும் உதவுகிறது.
நிதி அந்நியச் சமன்பாடு மிக முக்கியமான மற்றும் முக்கியமான விஷயமாகும், ஏனெனில் கடன் வாங்கும் நிதி ஒரு நிறுவனத்தை வளரவும் லாபத்தை அதிகரிக்கவும் உதவுகிறது, ஆனால் ரிக் சம்பந்தப்பட்டதும் உள்ளது, இது நிறுவனத்தின் சாத்தியமான இழப்புக்கு சாய்ந்துவிடும். அந்நியச் செலாவணியின் மதிப்பைக் கருத்தில் கொள்வதற்கு முன்னர் முக்கியமாக இரண்டு காரணிகள் தேவைப்படுகின்றன, மேலும் அந்த காரணிகள் தொழில்துறையின் பொருளாதார நிலை மற்றும் தொழில்துறையின் வகை.
