நிதி பகுப்பாய்வு (வரையறை, வழிகாட்டி) | சிறந்த 15 நுட்பம்
நிதி பகுப்பாய்வு வரையறை
நிதி பகுப்பாய்வு என்பது நிதி தொடர்பான திட்டங்கள் / செயல்பாடுகள் அல்லது நிறுவனத்தின் நிதிநிலை அறிக்கைகள், அதில் இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை மற்றும் கணக்குகள் அல்லது நிதி விகிதங்களுக்கான குறிப்புகள் ஆகியவை அடங்கும், நிறுவனத்தின் முடிவுகள், செயல்திறன் மற்றும் அதன் போக்கை மதிப்பீடு செய்ய குறிப்பிடத்தக்க முடிவுகளை எடுக்க பயனுள்ளதாக இருக்கும் முதலீடு மற்றும் திட்டமிடல் திட்டங்கள் மற்றும் நிதி நடவடிக்கைகள் போன்றவை. எதிர்காலத்தில் எவ்வாறு மேம்படுத்தலாம் என்பது குறித்த பரிந்துரைகளுடன் ஒரு நிறுவனத்தின் உயர் நிர்வாகத்திற்கு நிதி தரவு தற்போதைய கண்டுபிடிப்புகளைப் பயன்படுத்தி நிறுவனத்தின் செயல்திறனை மதிப்பிட்ட பிறகு ஒரு நபர்.
முதல் 15 பொதுவாக பயன்படுத்தப்படும் நிதி பகுப்பாய்வு நுட்பங்கள் கீழே பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன -
- # 1 - செங்குத்து பகுப்பாய்வு
- # 2 - கிடைமட்ட பகுப்பாய்வு
- # 3 - போக்கு பகுப்பாய்வு
- # 4 - பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு
- # 5 - விற்றுமுதல் விகித பகுப்பாய்வு
- # 6 - லாப பகுப்பாய்வு
- # 7 - வணிக இடர் பகுப்பாய்வு
- # 8 - நிதி இடர் பகுப்பாய்வு
- # 9 - ஸ்திரத்தன்மை விகிதங்கள்
- # 10 - பாதுகாப்பு பகுப்பாய்வு
- # 11 - கட்டுப்பாட்டு பகுப்பாய்வு
- # 12 - மதிப்பீட்டு பகுப்பாய்வு
- # 13 - மாறுபாடு பகுப்பாய்வு
- # 14 - காட்சி மற்றும் உணர்திறன் பகுப்பாய்வு
- # 15 - வருவாய் பகுப்பாய்வு விகிதம்
அவை ஒவ்வொன்றையும் விரிவாக விவாதிப்போம் -
சிறந்த 15 நிதி பகுப்பாய்வு நுட்பங்கள்
நிதி பகுப்பாய்வு செய்ய ஒருவர் பல வழிகள் உள்ளன; மிகவும் பிரபலமான வகைகள் மற்றும் கருவிகள் கீழே பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன -
# 1 - செங்குத்து பகுப்பாய்வு
செங்குத்து பகுப்பாய்வு என்பது நிறுவனம் அதன் வளங்களை எவ்வாறு பயன்படுத்தியது என்பதையும் அதன் வருமானம் எந்த விகிதத்தில் வருமான அறிக்கை மற்றும் இருப்புநிலை முழுவதும் விநியோகிக்கப்படுகிறது என்பதையும் அடையாளம் காணும் ஒரு நுட்பமாகும். சொத்துக்கள், பொறுப்புகள் மற்றும் பங்குதாரரின் பங்கு மொத்த சொத்துக்களின் சதவீதமாக குறிப்பிடப்படுகின்றன. வருமான அறிக்கையைப் பொறுத்தவரை, வருமானம் மற்றும் செலவினத்தின் ஒவ்வொரு கூறுகளும் மொத்த விற்பனையின் சதவீதமாக வரையறுக்கப்படுகின்றன.
செங்குத்து நிதி பகுப்பாய்வு பற்றி மேலும் அறிய, நீங்கள் பின்வரும் கட்டுரைகளைப் பார்க்கலாம் -
- வருமான அறிக்கையின் செங்குத்து பகுப்பாய்வு
- செங்குத்து பகுப்பாய்வு சூத்திரம்
- பொதுவான அளவு வருமான அறிக்கை
- பொதுவான அளவு இருப்புநிலை
# 2 - கிடைமட்ட பகுப்பாய்வு
கிடைமட்ட பகுப்பாய்வில், நிறுவனத்தின் நிதிநிலை அறிக்கைகள் பல ஆண்டுகளாக மதிப்பாய்வு செய்யப்படுகின்றன, மேலும் இது நீண்ட கால பகுப்பாய்வு என்றும் அழைக்கப்படுகிறது. இது நீண்ட கால திட்டமிடலுக்கு பயனுள்ளதாக இருக்கும், மேலும் இது இரண்டு அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஆண்டுகளின் புள்ளிவிவரங்களை ஒப்பிடுகிறது. வாய்ப்புகள் மற்றும் சிக்கல்களை அடையாளம் காண முந்தைய ஆண்டை ஒப்பிடும்போது நடப்பு ஆண்டின் வளர்ச்சி விகிதத்தை இங்கே காணலாம்.
# 3 - போக்கு பகுப்பாய்வு
போக்கு பகுப்பாய்வு என்பது பல காலகட்டங்களிலிருந்து தகவல்களைச் சேகரிப்பது மற்றும் கொடுக்கப்பட்ட தகவல்களிலிருந்து செயல்படக்கூடிய வடிவங்களைக் கண்டறிய கிடைமட்ட வரியில் சேகரிக்கப்பட்ட தகவல்களைத் திட்டமிடுவது.
# 4 - பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு
பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு நிறுவனத்தின் குறுகிய கால நிதிக் கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான திறனையும் அதன் குறுகிய கால கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் திறனை எவ்வாறு பராமரிக்க திட்டமிட்டுள்ளது என்பதையும் தீர்மானிக்கிறது. பணப்புழக்க நிதி பகுப்பாய்விற்கு பயன்படுத்தப்படும் விகிதங்கள் பின்வருமாறு
- தற்போதைய விகிதம்
- விரைவான விகிதம்
- பண விகிதம்
# 5 - விற்றுமுதல் விகித பகுப்பாய்வு
வருவாய் விகிதம் முதன்மையாக நிறுவனத்தின் வளங்கள் எவ்வளவு திறமையாக பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதை அடையாளம் காட்டுகிறது. விற்றுமுதல் பகுப்பாய்வு செய்ய பின்வரும் விகிதங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன -
- பெறத்தக்க கணக்குகள்
- சரக்கு வருவாய் விகிதம்
- செயல்பாட்டு மூலதன வருவாய் விகிதம்
- சொத்து வருவாய் விகிதம்
- பங்கு விற்றுமுதல் விகிதம்
- செலுத்த வேண்டிய நாட்கள் சிறந்த டிபிஓ
# 6 - லாப பகுப்பாய்வு
இலாபத்தன்மை நிதி பகுப்பாய்வு நிறுவனம் தனது வணிக நடவடிக்கைகளிலிருந்து அதன் லாபத்தை எவ்வாறு உருவாக்குகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்ள உதவுகிறது. இதைப் பகுப்பாய்வு செய்ய பின்வரும் கருவிகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன -
- லாப அளவு
- இயக்க லாப அளவு
- ஈபிஐடி விளிம்பு
- ஈபிடா விளிம்பு
- வரிகளுக்கு முன் வருவாய்
# 7 - வணிக இடர் பகுப்பாய்வு
வணிக இடர் பகுப்பாய்வு நிலையான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்வது நிறுவனத்தின் வருவாயின் உணர்திறன் மற்றும் இருப்புநிலைக் கடனில் உள்ள கடனை எவ்வாறு பாதிக்கிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. வணிக அபாயத்தை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான சிறந்த வழிகள் பின்வருமாறு -
- இயக்க திறன்
- இயக்க திறன் பட்டம்
- நிதி திறன்
- நிதி அந்நிய பட்டம்
# 8 - நிதி இடர் பகுப்பாய்வு
இங்கே நிறுவனம் எவ்வளவு அந்நியச் செலாவணி மற்றும் அதன் கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் திறனுடன் எவ்வாறு வைக்கப்படுகிறது என்பதை அளவிடுகிறோம். அந்நிய நிதி பகுப்பாய்வு செய்ய பயன்படுத்தப்படும் கருவிகள் -
- ஈக்விட்டி விகிதத்திற்கான கடன்
- டி.எஸ்.சி.ஆர் விகிதம்
# 9 - ஸ்திரத்தன்மை விகிதங்கள்
ஸ்திரத்தன்மை விகிதம் நீண்ட கால பார்வைடன் பயன்படுத்தப்படுகிறது. நிறுவனம் நீண்ட காலத்திற்கு நிலையானதா இல்லையா என்பதை சரிபார்க்க இது பயன்படுகிறது.
# 10 - பாதுகாப்பு பகுப்பாய்வு
ஈவுத்தொகையை கணக்கிட இந்த வகை கவரேஜ் நிதி பகுப்பாய்வு பயன்படுத்தப்படுகிறது, இது முதலீட்டாளர்களுக்கு செலுத்தப்பட வேண்டும் அல்லது கடனளிப்பவருக்கு செலுத்த வேண்டிய வட்டி.
- பாதுகாப்பு விகித சூத்திரம்
- வட்டி பாதுகாப்பு விகிதம்
# 11 - கட்டுப்பாட்டு பகுப்பாய்வு
பெயரிலிருந்து கட்டுப்பாட்டு விகிதம், நிர்வாகத்தால் விஷயங்களைக் கட்டுப்படுத்த அதன் பயன்பாடு தெளிவாகிறது. இந்த வகை விகித பகுப்பாய்வு நிர்வாகத்திற்கு சாதகமான அல்லது சாதகமற்ற செயல்திறனை சரிபார்க்க உதவுகிறது.
இங்கு முக்கியமாக மூன்று வகையான விகிதங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன - திறன் விகிதம், செயல்பாட்டு விகிதம் மற்றும் திறன் விகிதம்
- திறன் விகிதம் ஃபார்முலா = உண்மையான நேரம் வேலை / பட்ஜெட் செய்யப்பட்ட மணி * 100
- செயல்பாட்டு விகித ஃபார்முலா = உண்மையான உற்பத்திக்கான நிலையான நேரம் / பட்ஜெட் செய்யப்பட்ட நிலையான மணி * 100
- செயல்திறன் விகிதம் ஃபார்முலா = உண்மையான உற்பத்திக்கான நிலையான நேரம் / வேலை செய்த உண்மையான நேரம் * 100
# 12 - மதிப்பீட்டு பகுப்பாய்வு
வணிகம், முதலீடு அல்லது ஒரு நிறுவனத்தின் நியாயமான மதிப்பை அடையாளம் காண மதிப்பீட்டு பகுப்பாய்வு எங்களுக்கு உதவுகிறது. ஒரு வணிகத்தை மதிப்பிடும்போது, சரியான மதிப்பீட்டு முறையைத் தேர்ந்தெடுப்பது மிகவும் முக்கியம். பின்வரும் மதிப்பீட்டு நிதி பகுப்பாய்வு கருவிகளில் ஒன்றை நீங்கள் பயன்படுத்தலாம் -
- டி.டி.எம்
- தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட பணப்புழக்க சூத்திரம்
- வர்த்தக மடங்குகள்
- பரிவர்த்தனை பெருக்கல் மதிப்பீடு
- பாகங்கள் மதிப்பீட்டின் தொகை
# 13 - மாறுபாடு பகுப்பாய்வு
வரவுசெலவுத் திட்டத்தில் மாறுபாடு பகுப்பாய்வு என்பது நிதியத்தில் முன்னறிவிக்கப்பட்ட நடத்தைக்கு எதிரான உண்மையான விளைவுகளின் விலகல் பற்றிய ஆய்வு ஆகும். உண்மையான மற்றும் திட்டமிடப்பட்ட நடத்தைக்கு இடையிலான வேறுபாடு எவ்வாறு குறிக்கிறது மற்றும் வணிக செயல்திறன் எவ்வாறு பாதிக்கப்படுகிறது என்பதில் இது முக்கியமாக அக்கறை கொண்டுள்ளது.
# 14 - காட்சி மற்றும் உணர்திறன் பகுப்பாய்வு
காட்சி பகுப்பாய்வு அனைத்து காட்சிகளையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது, பின்னர் அவற்றை சிறந்த காட்சி மற்றும் மோசமான காட்சியைக் கண்டறிய பகுப்பாய்வு செய்கிறது. உணர்திறன் பகுப்பாய்வு செய்ய நீங்கள் பின்வருவனவற்றைப் பயன்படுத்தலாம் -
- எக்செல் இல் உணர்திறன் பகுப்பாய்வு
- எக்செல் தரவு அட்டவணை
- எக்செல் இல் இரண்டு மாறி தரவு அட்டவணை
- எக்செல் இல் ஒரு மாறி தரவு அட்டவணை
# 15 - வருவாய் பகுப்பாய்வு விகிதம்
உள் வருவாய் விகிதம் மூலதன பட்ஜெட்டில் பயன்படுத்தப்படும் ஒரு மெட்ரிக் ஆகும், இது சாத்தியமான முதலீடுகளின் லாபத்தின் அளவை அளவிட பயன்படுகிறது. இது ஈ.ஆர்.ஆர் அல்லது பொருளாதார வருவாய் விகிதம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது. ஒரு திட்டத்தின் NPV ஐ பூஜ்ஜியமாக அமைக்கும் தள்ளுபடி வீதமாக ஐஆர்ஆர் வரையறுக்கப்படுகிறது, இது திட்டத்தின் ஐஆர்ஆர் ஆகும். வருவாய் பகுப்பாய்வு விகிதத்திற்கு பின்வரும் கருவிகளைப் பயன்படுத்தலாம் -
- அதிகரிக்கும் ஐ.ஆர்.ஆர்
- எக்செல் இல் XIRR
- எக்செல் இல் எம்.ஐ.ஆர்.ஆர்
- எக்செல் இல் NPV
- திருப்பிச் செலுத்தும் காலம் மற்றும் தள்ளுபடி செய்யப்பட்ட திருப்பிச் செலுத்தும் காலம்
நன்மைகள்
- நிதி பகுப்பாய்வின் உதவியுடன், முறை மேலாண்மை நிறுவனத்தின் உடல்நலம் மற்றும் ஸ்திரத்தன்மையை ஆராய முடியும்.
- இது ஒரு குறிப்பிட்ட நிறுவனத்தில் ஒரு நிதியை முதலீடு செய்யலாமா வேண்டாமா என்பதை தீர்மானிப்பது பற்றி முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு யோசனையை வழங்குகிறது, மேலும் இது முதலீடு செய்யலாமா போன்ற கேள்விக்கு பதிலளிக்கிறது. எவ்வளவு முதலீடு செய்வது? எந்த நேரம் முதலீடு செய்ய வேண்டும்?
- இது நிதி அறிக்கைகளை எளிதாக்குகிறது, இது வெவ்வேறு அளவிலான நிறுவனங்களை ஒன்றோடு ஒன்று ஒப்பிட உதவுகிறது.
- நிதி பகுப்பாய்வின் உதவியுடன், நிறுவனத்தின் எதிர்காலத்தை நிறுவனம் கணிக்க முடியும் மற்றும் எதிர்கால சந்தை போக்குகளை முன்னறிவிக்கவும் எதிர்கால திட்டமிடல் செய்யவும் முடியும்.
தீமைகள்
- நிதி பகுப்பாய்வின் குறைபாடுகளில் ஒன்று, இது தற்போதைய சந்தை நிலைமைகளின்படி உண்மைகளையும் புள்ளிவிவரங்களையும் பயன்படுத்துகிறது, அவை ஏற்ற இறக்கமாக இருக்கலாம்.
- அறிக்கையில் உள்ள தவறான தரவு உங்களுக்கு தவறான பகுப்பாய்வைத் தரும், மேலும் தரவு கையாளப்பட்ட நிறுவனங்களாக இருக்கலாம், அது துல்லியமாக இருக்காது.
- வெவ்வேறு நிறுவனங்கள் மற்ற கணக்கியல் கொள்கைகளை பின்பற்றினால் அவை இடையே ஒரு ஒப்பீடு சாத்தியமில்லை.
- எந்தவொரு நிறுவனமும் வேகமாக மாறிவரும் மற்றும் அதிக போட்டி நிறைந்த சூழலில் செயல்படுகிறதென்றால், நிதி அறிக்கையில் காட்டப்பட்டுள்ள அதன் கடந்தகால முடிவுகள் எதிர்கால முடிவுகளின் குறிகாட்டிகளாக இருக்கலாம் அல்லது இல்லாமல் இருக்கலாம்.
நிதி பகுப்பாய்வின் வரம்புகள்
- நிறுவனங்கள் நிதி பகுப்பாய்வு செய்யும்போது, பெரும்பாலான நேரங்களில், அவை விலை மாற்றங்களைக் கருத்தில் கொள்ளத் தவறிவிடுகின்றன, இதன் காரணமாக பணவீக்க தாக்கத்தைக் காட்ட முடியவில்லை.
- இது நிறுவனங்களின் நிதிநிலை அறிக்கைகளின் பண அம்சங்களை மட்டுமே கருதுகிறது மற்றும் நிதி அறிக்கைகளின் நாணயமற்ற அம்சங்களை கருத்தில் கொள்ளாது.
- இது நிதி அறிக்கைகளில் கடந்த கால தரவை அடிப்படையாகக் கொண்டது, கள் மற்றும் எதிர்கால முடிவுகள் கடந்த காலத்தைப் போல இருக்க முடியாது.
- நிதி பகுப்பாய்வு செய்யும் போது அருவமான சொத்துக்கள் கருத்தில் கொள்ளாததால், பல அருவமான சொத்துக்கள் அறிக்கையில் பதிவு செய்யப்படவில்லை.
- இது ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு மட்டுமே வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது மற்றும் வெவ்வேறு கணக்கியல் கொள்கைகள் காரணமாக வெவ்வேறு நிறுவனத்தின் அறிக்கையுடன் எப்போதும் ஒப்பிட முடியாது.
- சில நேரங்களில் நிதி பகுப்பாய்வு என்பது தனிப்பட்ட தீர்ப்பின் தாக்கமாகும், மேலும் நிறுவனங்களின் வலுவான நிதிநிலை அறிக்கைகள் பகுப்பாய்வு ஒரு வலுவான நிதி எதிர்காலத்தைக் கொண்டிருப்பதாக அர்த்தமல்ல.
முடிவுரை
ஒரு வணிக முடிவை எட்டுவதற்கு நிறுவனத்தின் நிதி தகவல்களை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான அல்லது ஆய்வு செய்வதற்கான முறையான செயல்முறையாகும். நிறுவனத்தின் மக்கள் எவ்வளவு நிலையான, கரைப்பான் மற்றும் இலாபகரமான வணிகம் அல்லது நிறுவனத்தின் எந்தவொரு திட்டத்தையும் ஆராய்கின்றனர், மேலும் இந்த மதிப்பீடுகள் நிறுவனத்தின் வருமான அறிக்கை, இருப்பு அறிக்கை மற்றும் பணப்புழக்க அறிக்கை ஆகியவற்றை ஆராய்வதன் மூலம் மேற்கொள்ளப்படுகின்றன.
நிதிநிலை அறிக்கைகளின் பகுப்பாய்வு மற்றும் ஆய்வு ஆகியவை நிறுவனத்தின் ஆரோக்கியத்தை மதிப்பிடுவதற்கு இன்றியமையாத கருவியாகும், மேலும் இது நிறுவன நிர்வாகத்திற்கு தகவல்களை வழங்குகிறது. எதிர்கால திட்டமிடல் மற்றும் முடிவெடுப்பதற்கு இது அவர்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இது உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாடுகளில் மூலதனத்தை திரட்ட நிறுவனத்திற்கு உதவுகிறது. மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி பல்வேறு நிதி பகுப்பாய்வு முறைகளின் உதவியுடன், நிறுவனம் ஒரு நிறுவனத்தின் அல்லது தனிப்பட்ட திட்டங்களின் எதிர்காலத்தை கணிக்க முடியும், மேலும் இது ஒரு அறிக்கையில் செய்யப்பட்ட பரிந்துரைகளை ஆராய்வதன் மூலம் முடிவுகளை எடுக்க நிறுவன நிர்வாகத்திற்கு உதவுகிறது. ஒரு நிறுவனத்தில் நிதி முதலீடு செய்யலாமா இல்லையா என்பது நிறுவனத்தின் நிதி அறிக்கைகளை மதிப்பிடுவதன் மூலம் முதலீட்டாளர்களுக்கு இது உதவுகிறது.
