ROE vs ROA | முதல் 5 வேறுபாடுகள் | (இன்போ கிராபிக்ஸ் மூலம்)

ROE மற்றும் ROA க்கு இடையிலான வேறுபாடு

ROE என்பது நிதி செயல்திறனின் ஒரு நடவடிக்கையாகும், இது நிகர வருமானத்தை மொத்த ஈக்விட்டிக்கு வகுப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் ROA என்பது முதலீட்டு விகிதத்தின் மீதான ஒரு வகை வருமானமாகும், இது மொத்த சொத்துக்களுடன் ஒப்பிடுகையில் லாபத்தை குறிக்கிறது மற்றும் ஒரு நிறுவனம் எவ்வளவு சிறப்பாக செயல்படுகிறது என்பதை தீர்மானிக்கிறது; நிகர லாபத்தை மொத்த சொத்துகளுடன் வகுப்பதன் மூலம் இது கணக்கிடப்படுகிறது.

ஒரு வணிகத்தை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான இரண்டு முக்கியமான அளவுருக்கள் இன்டர்பெட் ROE மற்றும் சொத்துக்கள் மீதான வருமானம் (ROA).

ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் மற்றும் சொத்துக்களின் வருவாய் இந்த விகிதங்கள் லாப விகிதங்கள் என அழைக்கப்படுகின்றன, ஏனெனில் அவை ஒரு வணிகத்தால் உருவாக்கப்படும் லாபத்தின் அளவைக் குறிக்கின்றன.

ROE என்றால் என்ன?

ஈக்விட்டி மீதான வருமானம், வணிகத்தில் வைக்கப்படும் ஈக்விட்டி அளவைப் பொறுத்து ஒரு வணிகம் எவ்வளவு சம்பாதிக்கிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. ஈக்விட்டி மீதான வருவாய் என்பது நிகர வருமானத்துடன் எண்ணிக்கையாகவும் மொத்த ஈக்விட்டியை வகுப்பாகவும் கணக்கிடப்படுகிறது.

  • நிகர வருமானம் ஒரு வருமான அறிக்கை உருப்படி, மற்றும் மொத்த பங்கு இருப்புநிலைக்கு வருகிறது; அதனால்தான் விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு, ஈக்விட்டியின் சராசரி கருதப்படுகிறது.
  • அதிக விகிதம் என்பது வர்த்தகம் சிறப்பாகச் செயல்படுவதைக் குறிக்கிறது, ஏனெனில் அவர்கள் அதிக அளவு லாபத்தை ஈட்ட முடியும், இது ஒரு குறிப்பிட்ட அளவிலான முதலீடுகளை ஈக்விட்டி வடிவத்தில் கொடுக்கிறது.
  • ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் டுபான்ட் சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி பிரபலமாகக் கணக்கிடப்படுகிறது. டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு என்பது மூன்று விகிதங்களின் கலவையாகும், இது ROE இன் அதிகரிப்பு அல்லது குறைவுக்கு எந்த அளவுரு விளைவிக்கிறது என்பதை அடையாளம் காண உதவுகிறது.

ROA என்றால் என்ன?

சொத்துக்களில் வருமானம் என்பது வணிகத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட மொத்த சொத்துக்களின் எண்ணிக்கையுடன் வணிகத்தால் எவ்வளவு லாபம் ஈட்டப்படுகிறது என்பதைக் கண்டறியும் ஒரு நடவடிக்கையாகும். இந்த விகிதம் நிகர வருமானத்தை ஒரு எண்ணிக்கையாகவும், மொத்த சொத்துக்களை ஒரு வகுப்பாளராகவும் அளவிடப்படுகிறது.

  • மற்றொரு வழியில், இது பங்கு பங்குதாரரின் விருப்பமான பங்குதாரர்களால் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதிகள் மற்றும் மொத்த கடன் முதலீட்டால் வணிகத்தால் எவ்வளவு லாபம் ஈட்டப்படுகிறது என்பதை இது அளவிடுகிறது.
  • முதலீட்டாளர்களின் இந்த தொகுப்புகள் அனைத்தும் மொத்த சொத்துக்களுக்கு தேவையான நிதியை வழங்குகின்றன. மொத்த சொத்து ஈக்விட்டி மற்றும் கடன் வைத்திருப்பவர்களால் நிதியளிக்கப்படுகிறது, நிகர வருமானத்தில் வட்டி செலவுகளை மீண்டும் சேர்க்க வேண்டியது அவசியம், இது விகிதத்தின் எண்ணிக்கையில் அமர்ந்துள்ளது.
  • ROE இன் விஷயத்திலும் ROE ஐப் பொறுத்தவரை, எண் ஒரு வருமான அறிக்கை உருப்படி, மற்றும் வகுத்தல் இருப்புநிலை உருப்படி. அதனால்தான் மொத்த சொத்தின் சராசரி வகுப்பில் எடுக்கப்படுகிறது.

ROE vs. ROA Infographics

ROA vs. ROE க்கு இடையிலான சிக்கலான வேறுபாடுகள்

பின்வருபவை முக்கிய வேறுபாடுகள்:

  • ROE இன் உதவியுடன், வணிகத்தில் வைக்கப்படும் ஈக்விட்டியின் அளவைப் பொறுத்து ஒரு வணிகம் எவ்வளவு சம்பாதிக்கிறது என்பதை நாம் அளவிட முடியும். இதற்கு நேர்மாறாக, வணிகத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்டுள்ள மொத்த சொத்துக்களின் அளவைக் கொண்டு வணிகத்தால் எவ்வளவு லாபம் ஈட்டப்படுகிறது என்பதை ROA நமக்குக் கூறுகிறது.
  • ROE ஐக் கணக்கிடும்போது, ​​நிகர வருமானம் எண், அதே சமயம் மொத்த பங்கு என்பது வகுப்பான். ROA இன் கணக்கீட்டில், நிகர வருமானம் எண், மற்றும் மொத்த சொத்துக்கள் வகுப்பான்.
  • ROE ஐக் கணக்கிடுவதற்கான மற்றொரு வழி டுபோன்ட் பகுப்பாய்வு ஆகும், ஆனால் ROA ஐக் கணக்கிடுவதற்கு இதுபோன்ற நடவடிக்கைகள் எதுவும் கிடைக்கவில்லை.
  • ROE இன் கணக்கீட்டிற்கு, நாங்கள் பங்கு முதலீட்டாளர்களை மட்டுமே கருதுகிறோம், ஆனால் ROA, பங்கு பங்குதாரர்கள், விருப்பமான பங்குதாரர்கள் மற்றும் மொத்த கடன் முதலீடு ஆகியவற்றைக் கணக்கிடுவதற்கு அனைத்தும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன.
  • ROE ஐக் கணக்கிடும்போது, ​​ஈக்விட்டி மட்டுமே வகுப்பாகக் கருதப்படுவதால், எண்ணிக்கையில் எந்த மாற்றமும் செய்யத் தேவையில்லை. ROA இன் கணக்கீட்டிற்கு, மொத்த சொத்து ஈக்விட்டி மற்றும் கடன் வைத்திருப்பவர்களால் நிதியளிக்கப்படுவதால், வட்டி செலவுகளை எண்ணிக்கையில் மீண்டும் சேர்ப்பது அவசியம்.

ஒப்பீட்டு அட்டவணை

அடிப்படைஈக்விட்டி (ROE) மீதான வருமானம்சொத்துக்கள் மீதான வருமானம் (ROA)
அறிமுகம்ஈக்விட்டி மீதான வருமானம், வணிகத்தில் வைக்கப்படும் ஈக்விட்டி அளவைப் பொறுத்து ஒரு வணிகம் எவ்வளவு சம்பாதிக்கிறது என்பதைக் குறிக்கிறது.சொத்துக்களில் வருமானம் என்பது வணிகத்தில் முதலீடு செய்யப்பட்ட மொத்த சொத்துக்களின் எண்ணிக்கையுடன் வணிகத்தால் எவ்வளவு லாபம் ஈட்டப்படுகிறது என்பதைக் கண்டறியும் ஒரு நடவடிக்கையாகும்.
வகுக்கலில் வேறுபாடுஈக்விட்டி மீதான வருவாய் என்பது நிகர வருமானத்தை எண்ணிக்கையாகவும், மொத்த ஈக்விட்டியை வகுப்பாகவும் கணக்கிடப்படுகிறது.இந்த விகிதம் நிகர வருமானத்தை ஒரு எண்ணிக்கையாகவும், மொத்த சொத்துக்களை ஒரு வகுப்பாளராகவும் அளவிடப்படுகிறது.
DU Pont Analysisடு பாண்ட் பகுப்பாய்வைப் பயன்படுத்தி ROE கணக்கிடப்படுகிறது, இது ROE நிகர லாப அளவு அல்லது அந்நியச் செலாவணியை அதிகரித்துள்ளதா அல்லது சொத்து விற்றுமுதல் அதிகரித்ததன் காரணமாக உள்ளதா என்பதை அடையாளம் காண உதவுகிறது.ROA இன் கணக்கீட்டிற்கு அத்தகைய நடவடிக்கைகள் எதுவும் பொருந்தாது
முதலீட்டாளர்கள்ROE கணக்கீட்டிற்கு பங்கு முதலீட்டாளர்கள் மட்டுமே கருதப்படுகிறார்கள்.பங்கு பங்குதாரர்கள் விரும்பும் பங்குதாரர்களால் முதலீடு செய்யப்பட்ட நிதிகள் மூலம் வணிகத்தால் எவ்வளவு லாபம் ஈட்டப்படுகிறது என்பதை ROA அளவிடுகிறது, மேலும் மொத்த சொத்துக்களுக்கு தேவையான நிதி இந்த முதலீட்டாளர்கள் அனைவராலும் வழங்கப்படுவதால் மொத்த கடன் முதலீடு.
சரிசெய்தல்ROE இன் கணக்கீட்டிற்கு, விகிதத்தின் எண்ணிக்கையை சரிசெய்ய தேவையில்லை, ஏனெனில் வகுத்தல் சமபங்கு மட்டுமே, கடன் மற்றும் பங்கு இரண்டின் கலவையாக இல்லை. கடன் சம்பந்தப்படாததால், வட்டி மீண்டும் எண்ணிக்கையில் சேர்க்கப்பட வேண்டியதில்லை.மொத்த சொத்து ஈக்விட்டி மற்றும் கடன் வைத்திருப்பவர்களால் நிதியளிக்கப்படுவதால், நிகர வருமானத்தில் வட்டி செலவுகளை மீண்டும் சேர்க்க வேண்டும், இது விகிதத்தின் எண்ணிக்கையில் அமைகிறது.

முடிவுரை

ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் மற்றும் சொத்துக்களின் மீதான வருவாய் ஆகியவை லாப விகிதங்கள் என அழைக்கப்படுகின்றன, ஏனெனில் அவை ஒரு வணிகத்தால் உருவாக்கப்படும் லாபத்தின் அளவைக் குறிக்கின்றன. ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஆரோக்கியம் மற்றும் செயல்திறனைப் பற்றி தீர்மானிக்கும் மற்றும் முடிக்கும்போது, ​​ROA மற்றும் ROE இரண்டையும் கருத்தில் கொள்வது மிகவும் அவசியம், ஏனெனில் இந்த இரண்டு விகிதங்களும் மிக முக்கியமானவை.

முடிவுகளை இணைப்பது எந்தவொரு நிறுவனத்தின் நிறுவன நிர்வாகத்தின் செயல்திறனைப் பற்றிய நியாயமான யோசனையைப் பெற எங்களுக்கு உதவுகிறது.