photosdematures.com

ஈபிஐடிடிஏ ஃபார்முலா என்றால் என்ன?

ஈபிஐடிடிஏ (வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகைக்கு முந்தைய வருவாய்) சூத்திரம், பெயர் குறிப்பிடுவது போல, அடிப்படையில் நிறுவனத்தின் லாபத்தை கணக்கிடுவது வட்டி செலவு, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு ஆகியவற்றை நிகர வருமானத்தில் சேர்ப்பதன் மூலம் பெறலாம். ஈபிஐடிடிஏ வருமான அறிக்கையில் ஒரு வரி உருப்படியாக குறிப்பிடப்படவில்லை, மாறாக ஒவ்வொரு வருமான அறிக்கையிலும் அறிக்கையிடப்பட்ட ஏற்கனவே கிடைக்கக்கூடிய பிற பொருட்களைப் பயன்படுத்தி ஈபிஐடிடிஏ கணக்கீடு செய்யப்பட வேண்டும்.

கணித ரீதியாக, இதை இரண்டு முறைகளைப் பயன்படுத்தி கணக்கிட முடியும்

முறை 1 - நிகர வருமானத்துடன் தொடங்குகிறது

• EBITDA = நிகர வருமானம் + வட்டி செலவு + வரி + தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு

முறை 2 - ஈபிஐடியுடன் தொடங்குகிறது

• EBITDA + EBIT + தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு
• அல்லது EBITDA = EBT + வட்டி செலவு + தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு

மேற்கூறிய சூத்திரம் வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகுப்பு ஆகியவற்றிற்கு முந்தைய வருவாயைக் கணக்கிடுவதில் முக்கியமாகப் பயன்படுத்தப்பட்டாலும், இந்த கட்டுரையில் விரிவாக விவாதிக்கப்படும் என்றாலும், ஈபிஐடிடிஏ கணக்கீட்டிற்கு மற்றொரு வழி உள்ளது. இரண்டாவது முறையில், வட்டி செலவு, வரி மற்றும் தேய்மான செலவினம் தவிர நிகர விற்பனையிலிருந்து அனைத்து செலவுகளையும் கழிப்பதன் மூலம் ஈபிஐடிடிஏ கணக்கீடு செய்ய முடியும். ஆனால் இந்த முறை பிரபலமான ஒன்றல்ல, எனவே இது இந்த கட்டுரையில் விரிவாக இல்லை.

EBITDA ஐக் கணக்கிடுவதற்கான படிகள்

• படி 1 - அதன் கணக்கீட்டிற்குத் தேவையான முழுத் தகவல்களும் ஏற்கனவே வருமான அறிக்கையில் இருப்பதால் இது மிகவும் எளிது. வருமான அறிக்கையிலிருந்து ஈபிஐடிடிஏ கணக்கீட்டின் முதல் படி, இயக்க லாபம் அல்லது வட்டி மற்றும் வரிக்கு முந்தைய வருவாய் (ஈபிஐடி) க்கு வருவது. தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவுகள் மற்றும் விற்பனை, பொது மற்றும் நிர்வாக (எஸ்ஜி & ஏ) செலவுகளுக்குப் பிறகு வருமான அறிக்கையில் தரவைக் காணலாம்.
• படி 2 - இப்போது ஈபிஐடி வருமான அறிக்கையில் தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவுகளை எடுத்துள்ளது, நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்தை மதிப்பிடுவதற்கு செலவை மீண்டும் சேர்க்க வேண்டும். இந்த பணமில்லாத செலவுகள் ஈபிஐடியில் சேர்க்கப்படும்போது, ​​அது வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகுப்பு ஆகியவற்றிற்கு முந்தைய வருவாயாக அங்கீகரிக்கப்படுகிறது, இது நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டின் மூலம் உருவாக்கப்படும் பணத்தின் உண்மையான தொகை ஆகும். பல்வேறு முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் நிதிநிலை அறிக்கைகளைப் பயன்படுத்துபவர்கள் ஈபிஐடிடிஏ சமன்பாட்டைப் பயன்படுத்துகின்றனர், ஏனெனில் பணமல்லாத செலவுகள் உண்மையான பணப்பரிமாற்றம் அல்ல என்று அவர்கள் நம்புகிறார்கள், மேலும் இது நிறுவனத்தின் உண்மையான பணப்புழக்கத்தின் மதிப்பீட்டின் போது கருதப்பட வேண்டும். இதன் விளைவாக, ஈபிஐடிடிஏ சூத்திரம் என்பது நிறுவனத்தின் உண்மையான பணப்புழக்க நிலையை வெளிப்படுத்தும் நிதி மெட்ரிக் என்று கருதப்படுகிறது.

EBITDA கணக்கீடு எடுத்துக்காட்டு

இந்த ஈபிஐடிடிஏ ஃபார்முலா எக்செல் வார்ப்புருவை இங்கே பதிவிறக்கம் செய்யலாம் - ஈபிஐடிடிஏ ஃபார்முலா எக்செல் வார்ப்புரு

எடுத்துக்காட்டு # 1

ஜே.சி.பென்னி அமெரிக்க தளபாடங்கள், படுக்கை மற்றும் டிபார்ட்மென்ட் ஸ்டோர் நிறுவனம். ஜே.சி.பென்னியின் வருமான அறிக்கையின் ஸ்கிரீன் ஷாட் கீழே:

ஆதாரம்: jcpenney.com

2017 ஆம் ஆண்டில் நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய் .5 12.5 பில்லியனாக இருந்தது, நிகர இழப்பு சுமார் 6 116 மில்லியன்.

• ஃபார்முலா 1 ஐப் பயன்படுத்தி கணக்கீடு

இயக்க லாபம் 6 116 மில்லியனாகவும், தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை 570 மில்லியன் டாலராகவும் வழங்கப்படுகிறது.

EBITDA = 116 + 570 = $ 686 மில்லியன்

• ஃபார்முலா 2 ஐப் பயன்படுத்தி கணக்கீடு

அதனால், EBITDA = -116 +325 -126 +570 = $ 653 மில்லியன்.

சூத்திரம் # 1 மற்றும் சூத்திரம் # 2 இன் மதிப்புகளுக்கு இடையில் சில வித்தியாசங்களை இப்போது நீங்கள் காண்பீர்கள். காரணம், “கடனை அணைப்பதில் ஏற்படும் இழப்பு” என்று அழைக்கப்படும் ஒரு விதிவிலக்கான உருப்படி உள்ளது, இது இயக்க வருமானத்திற்கும் நிகர வருமானத்திற்கும் இடையில் சுமார் million 30 மில்லியனாக உள்ளது, ஆனால் அந்த தொகையை ஃபார்முலா # 2 இல் சேர்க்கவில்லை.

எடுத்துக்காட்டு # 2

ஸ்டார்பக்ஸ் கார்ப்பரேஷன் சியாட்டிலில் நிறுவப்பட்ட யு.எஸ். நிறுவனம், இது காபி மற்றும் காபிஹவுஸ் சங்கிலி வணிகத்தில் உள்ளது. கார்ப்பரேஷனின் 2018 வருமான அறிக்கையின் ஸ்கிரீன் ஷாட் கீழே:

ஆதாரம்: ஸ்டார்பக்ஸ்.காம்

2018 ஆம் ஆண்டில் நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய். 24.7 பில்லியனாக இருந்தது, இதன் நிகர வருமானம் சுமார் 4.5 பில்லியன் டாலர்கள். மேலே கொடுக்கப்பட்ட மதிப்புகளைப் பயன்படுத்தி, ஈபிஐடிடிஏவை இரண்டு சூத்திரங்களுடனும் கணக்கிடுவோம்:

• ஃபார்முலா 1 ஐப் பயன்படுத்தி கணக்கீடு

இயக்க லாபம், 8 3,883 மில்லியனாகவும், தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகுப்பு 24 1,247 மில்லியனாகவும் வழங்கப்படுகிறது.

EBITDA = 3383 + 1247 = $ 4,630 மில்லியன்

• ஃபார்முலா 2 ஐப் பயன்படுத்தி கணக்கீடு

வட்டி செலவு = - $ 170.3 + 191.4 மில்லியன் = $ 21.1 மில்லியன்

அதனால், EBITDA = 4518 +21.1 +1262 +1247 = $ 7,048 மில்லியன்.

சூத்திரம் # 1 மற்றும் சூத்திரம் # 2 ஐப் பயன்படுத்துவதற்கான வேறுபாடு என்னவென்றால், கூட்டுத் தொழில் கையகப்படுத்தல் மற்றும் சில செயல்பாடுகளின் விலக்குதல் போன்ற சில ஒரு முறை செலவுகள், அவை சூத்திரம் # 2 இல் கணக்கிடும்போது மீண்டும் சேர்க்கப்படவில்லை.

எடுத்துக்காட்டு # 3

கூகிள் தேடுபொறி போன்ற இணைய சேவை மற்றும் தயாரிப்பு வணிகத்தில் இருக்கும் யு.எஸ். 2018 ஆண்டு அறிக்கையின் ஸ்னாப்ஷாட் கீழே:

ஆதாரம்: கூகிள்

2016 ஆம் ஆண்டில் நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய் .3 90.3 பில்லியனாக இருந்தது, நிகர வருமானம் சுமார் .5 19.5 பில்லியன். மேலே கொடுக்கப்பட்ட மதிப்புகளைப் பயன்படுத்தி, ஈபிஐடிடிஏவை இரண்டு சூத்திரங்களுடனும் கணக்கிடுவோம்:

இயக்க லாபம், 7 23,716 மில்லியனாக வழங்கப்படுகிறது. பணப்புழக்க அறிக்கையிலிருந்து தேய்மானம் 5,267 மில்லியன் டாலர்களாகவும், கடன்தொகை 877 மில்லியன் டாலர்களாகவும் காணப்படுகிறது.

• ஃபார்முலா 1 இன் கணக்கீடு

EBITDA = 23716 + 5267 + 877 = $ 29,860 மில்லியன்

• ஃபார்முலா 2 இன் கணக்கீடு

அதனால், EBITDA = 19478-434 + 4672 + 6144 = $ 29,860 மில்லியன்.

எடுத்துக்காட்டு # 4

ஆப்பிள் ஐபோன், ஐபாட், மேக் போன்ற நுகர்வோர் மின்னணு தயாரிப்புகளை உருவாக்கும் ஒரு அமெரிக்க பன்னாட்டு நிறுவனம் ஆகும். 2018 ஆம் ஆண்டின் ஆண்டு அறிக்கையிலிருந்து ஒரு துணுக்கை கீழே உள்ளது:

ஆதாரம்: ஆப்பிள் இன்க்

2018 ஆம் ஆண்டில் நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய் 6 266 பில்லியனாக இருந்தது, இதன் நிகர வருமானம் சுமார் .5 59.5 பில்லியன். மேலே கொடுக்கப்பட்ட மதிப்புகளைப் பயன்படுத்தி, ஈபிஐடிடிஏவை இரண்டு சூத்திரங்களுடனும் கணக்கிடுவோம்:

இயக்க லாபம், 8 70,898 மில்லியனாகவும், தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை, 10,903 மில்லியனாகவும் கொடுக்கப்பட்டுள்ளது.

• ஃபார்முலா 1 இன் கணக்கீடு

EBITDA = 70898 + 10903 = $ 81,801 மில்லியன்

• ஃபார்முலா 2 இன் கணக்கீடு

அதனால், EBITDA = 59,531-2005 + 13372 + 10903 = $ 81,801 மில்லியன்.

எடுத்துக்காட்டு # 5

பெர்க்ஷயர் ஹாத்வே ஒமாஹாவை தலைமையிடமாகக் கொண்ட ஒரு அமெரிக்க பன்னாட்டு நிறுவனம் ஆகும். இது புகழ்பெற்ற முதலீட்டாளர் வாரன் பஃபே என்பவரால் நிறுவப்பட்டது. 2018 ஆம் ஆண்டின் வருடாந்திர அறிக்கையின் துணுக்கை கீழே:

ஆதாரம்: பெர்க்ஷயர் ஹாத்வே

2018 ஆம் ஆண்டில், நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய். 23.855 பில்லியனாக இருந்தது, இதன் நிகர வருமானம் சுமார், 5,219 மில்லியன் ஆகும். மேலே கொடுக்கப்பட்ட மதிப்புகளைப் பயன்படுத்தி, ஈபிஐடிடிஏவை இரண்டு சூத்திரங்களுடனும் கணக்கிடுவோம்:

ஃபார்முலா # 1: ஈபிஐடிடிஏ = இயக்க லாபம் + தேய்மானம் + கடன் பெறுதல்

மேலே உள்ள அறிக்கையில் இயக்க லாபம் நேரடியாக வழங்கப்படவில்லை, எனவே கொடுக்கப்பட்ட தகவல்களால் அதைக் கணக்கிடுவோம்.

வருவாய் =, 8 23,855 மில்லியன் மற்றும் இயக்க செலவுகள் =, 9 15,951 மில்லியன்

இயக்க லாபம் = வருவாய் - இயக்க செலவுகள்

• இயக்க லாபம் = 23855- 15951 = $ 7,904 மில்லியன்

மற்றும் தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை 31 2,317 மில்லியன் ஆகும்.

• ஃபார்முலா 1 இன் கணக்கீடு

EBITDA = 7904 + 2317 = $ 10,221 மில்லியன்

• ஃபார்முலா 2 இன் கணக்கீடு

அதனால், EBITDA = 5,219 + 1041 + 1644 + 2317 = $ 10,221 மில்லியன்.

சம்பந்தம் மற்றும் பயன்கள்

• இது அடிப்படையில் ஒரு நிறுவனம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதை மதிப்பிடுவதற்கு உதவும் ஒரு இலாபத்தன்மை மெட்ரிக் ஆகும், இது கடன் வழங்குநர்கள் அல்லது கடன் வழங்குநர்களுக்கு வட்டி செலுத்துவதற்கு முன் லாபத்தை அளவிடுவதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது, அரசாங்கத்திற்கு வரி, மற்றும் தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை போன்ற பிற பணமற்ற செலவுகள். இது ஒரு நிதி விகிதம் அல்ல, மாறாக லாபத்தின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது, இது டாலர்களின் அடிப்படையில் அளவிடப்படுகிறது மற்றும் பிற நிதி விதிமுறைகளைப் போன்ற சதவீதங்களில் அல்ல.
• இருப்பினும், ஒரே துறையில் இதே போன்ற நிறுவனங்களை ஒப்பிடும் போது இது மிகவும் பயனுள்ளதாக இருக்கும் என்று ஈபிஐடிடிஏவின் வரம்பு உள்ளது. ஈபிஐடிடிஏ சமன்பாடு டாலர் அளவின் அடிப்படையில் மட்டுமே இலாபத்தை அளவிடுவதால், முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் பிற நிதி பயனர்கள் பொதுவாக இந்த மெட்ரிக்கை தொழில்துறை முழுவதும் வெவ்வேறு அளவிலான (சிறிய மற்றும் நடுத்தர நிறுவன, மத்திய நிறுவன மற்றும் பெரிய கார்ப்பரேட்) நிறுவனங்களுடன் ஒப்பிடுவது கடினம்.

EBITDA கால்குலேட்டர்

நீங்கள் பின்வரும் கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்தலாம்

நிகர வருமானம்
வட்டி செலவு
வரி
தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு
EBITDA ஃபார்முலா =

EBITDA ஃபார்முலா =	நிகர வருமானம் + வட்டி செலவு + வரி + தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு
	0 + 0 + 0 + 0 =	0

எக்செல் இல் ஈபிஐடிடிஏ கணக்கீடு

கடந்த மூன்று கணக்கியல் காலங்களுக்கான ஆப்பிள் இன்க் வெளியிட்ட நிதிநிலை அறிக்கையின் வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடனளிப்பு எடுத்துக்காட்டுக்கு முன் நிஜ வாழ்க்கை வருவாயை இப்போது எடுத்துக்கொள்வோம்.

பொதுவில் கிடைக்கும் நிதித் தகவல்களின் அடிப்படையில், ஆப்பிள் இன்க் இன் ஈபிஐடிடிஏ (டாலர் அடிப்படையில்) 2016 முதல் 2018 வரையிலான கணக்கியல் ஆண்டுகளுக்கு கணக்கிட முடியும்.

இங்கே நாம் ஈபிஐடிடிஏ சமன்பாட்டைப் பயன்படுத்தினோம், அதாவது ஈபிஐடிடிஏ = நிகர வருமானம் + வட்டி செலவு + வரி + தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை செலவு

கீழேயுள்ள அட்டவணையில் இருந்து, ஆப்பிள் இன்க் நிறுவனத்தின் டாலர் அடிப்படையில் வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை நிலை ஆகியவற்றிற்கு முந்தைய வருவாய் இந்த காலகட்டத்தில் வளர்ந்து வருவதைக் காணலாம், இது எந்தவொரு நிறுவனத்திற்கும் சாதகமான அறிகுறியாகும்.