கடன் காலம் (வரையறை, ஃபார்முலா) | கடன் காலத்தின் எடுத்துக்காட்டு

கடன் காலம் வரையறை

கிரெடிட் பீரியட் என்பது விற்பனையாளரிடமிருந்து வாடிக்கையாளர் வாங்கிய உற்பத்தியின் அளவை செலுத்த விற்பனையாளரால் வாடிக்கையாளருக்கு வழங்கப்படும் கால அளவைக் குறிக்கிறது.

கடன் காலத்தின் 3 அத்தியாவசிய கூறுகள் பின்வருமாறு:

  • கடன் பகுப்பாய்வு: வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை அறிய கடன் பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகிறது. பல்வேறு நிதி பகுப்பாய்வு உத்திகளைப் பயன்படுத்தி கடன் பகுப்பாய்வு செய்ய முடியும்; போக்கு பகுப்பாய்வு, இதனால் வாடிக்கையாளரின் திருப்பிச் செலுத்தும் தகுதியை சரிபார்க்க முடியும்.
  • சேகரிப்புக் கொள்கை: பெறத்தக்க கணக்குகளை மீட்டெடுப்பதற்காக நிறுவனங்கள் பின்பற்றும் முறைகள் சேகரிப்புக் கொள்கையில் அடங்கும். கட்டணம் தாமதமாகிவிட்டால் செலுத்த வேண்டிய தாமதக் கட்டணங்கள், வட்டி மற்றும் பிற கட்டணங்களையும் இது பரிந்துரைக்கிறது.
  • கடன் விதிமுறைகள் அல்லது விற்பனை கால: கடன் விதிமுறைகள் சில விற்பனையாளர்களுடன் கடன் காலத்தை 30 நாட்கள் கடனை விரும்புகின்றன, மற்றவர்கள் தங்கள் விற்பனை விதிமுறைகளைப் பொறுத்து குறைந்த அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட காலத்தை வழங்கலாம்.

கடன் காலம் ஃபார்முலா

கீழே குறிப்பிடப்பட்டுள்ள சூத்திரத்தின் உதவியுடன் இதைக் கணக்கிடலாம்:

கடன் காலம் ஃபார்முலா = பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் / (நிகர கடன் விற்பனை / நாட்கள்)

அல்லது

கடன் காலம் ஃபார்முலா = நாட்கள் / பெறத்தக்க வருவாய் விகிதம்

எங்கே,

  • பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் = நிறுவனத்தில் பெறத்தக்க கணக்குகளின் தொடக்க நிலுவைத் தொகையைச் சேர்ப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது, அதன் பெறத்தக்க கணக்குகளின் முடிவு இருப்புடன் பின்னர் 2 ஆல் வகுக்கப்படுகிறது.
  • நிகர கடன் விற்பனை = இது பரிசீலிக்கப்பட்ட காலகட்டத்தில் நிறுவனம் செய்த மொத்த நிகர கடன் விற்பனையின் அளவைக் குறிக்கிறது.
  • நாட்கள் = ஒரு வருடத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட காலகட்டத்தில் மொத்த நாட்களின் எண்ணிக்கை 365 நாட்கள் கணக்கீடுக்கு கருதப்படுகிறது.
  • பெறத்தக்க வருவாய் விகிதம் = நிறுவனத்தின் நிகர கடன் விற்பனையை பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகளுடன் பிரிப்பதன் மூலம் இது கணக்கிடப்படுகிறது.

கடன் காலத்தின் எடுத்துக்காட்டு

கடன் காலத்தின் உதாரணம் கீழே.

இந்த கடன் காலம் எக்செல் வார்ப்புருவை இங்கே பதிவிறக்கம் செய்யலாம் - கடன் காலம் எக்செல் வார்ப்புரு

2018 ஆம் ஆண்டின் கணக்கியல் ஆண்டில், பி லிமிடெட் நிறுவனத்தின் நிகர கடன் விற்பனை 200 1,200,000 ஆகும். 2018 ஆம் ஆண்டின் கணக்கியல் ஆண்டிற்கு, பெறத்தக்க கணக்குகளின் தொடக்க இருப்பு, 000 400,000 ஆகவும், பெறத்தக்க கணக்குகளின் இறுதி இருப்பு 40 440,000 ஆகவும் இருந்தது. தகவலைப் பயன்படுத்தி, நிறுவனத்தின் கடன் காலத்தைக் கணக்கிடுங்கள். கணக்கீட்டிற்கு ஒரு வருடத்தில் 365 நாட்களைக் கவனியுங்கள்.

தீர்வு

  • நிறுவனத்தின் பெறத்தக்க கணக்குகளின் ஆரம்ப இருப்பு:, 000 400,000
  • நிறுவனத்தின் பெறத்தக்க கணக்குகளின் இருப்பு முடிவு: 40 440,000
  • ஆண்டின் நிகர கடன் விற்பனை: 200 1,200,000
  • ஒரு காலகட்டத்தில் நாட்களின் எண்ணிக்கை: 365 நாட்கள்.

இப்போது கடன் காலத்தைக் கணக்கிட, முதலில் பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் கீழே கணக்கிடப்படும்:

பெறக்கூடிய சராசரி கணக்குகளின் கணக்கீடு

பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் = (பெறத்தக்க கணக்குகளின் இருப்பு தொடங்குதல் + பெறத்தக்க கணக்குகளின் இருப்பு முடிவுக்கு) / 2

  • பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் = ($ 400,000 + $ 440,000) / 2
  • பெறத்தக்க சராசரி கணக்குகள் = 20 420,000

கடன் காலத்தின் கணக்கீடு

  • = $420,000 / ($1,200,000/ 365)
  • = 127.75 நாட்கள்

இவ்வாறு 2018 ஆம் ஆண்டின் கணக்கியல் ஆண்டிற்கான நிறுவனத்தின் கடன் காலம் 127.75 நாட்கள் ஆகும்.

நன்மைகள்

கடன் காலம் தொடர்பான பல்வேறு நன்மைகள் பின்வருமாறு:

  • குறைந்தபட்ச பண ஒதுக்கீடு - இது ஒரு வகை கடன், அதில் எந்த ஆர்வமும் இல்லை. இருப்பினும், ஒருவர் வழக்கமாக விற்பனையை செய்ய வேண்டும் மற்றும் சப்ளையர்களிடம் உள்ள நிலுவைத் தொகையை சரியான நேரத்தில் அழிக்க வேண்டும். இது அதிக வருவாயைப் பெற உதவுகிறது, மேலும் நிறுவனம் அதன் இலக்குகளை எளிதில் அடையக்கூடும்.
  • விரைவான கொடுப்பனவுகளுக்கான தள்ளுபடி - ஒரு நிறுவனம் சப்ளையரின் கொடுப்பனவுகளை அவர்களின் நல்ல புத்தகங்களில் குறிப்பிடவும், அவர்களிடமிருந்து பெரும் தள்ளுபடியைப் பெறவும் சரியான நேரத்தில் அழிக்க வேண்டும்.
  • மேம்பட்ட கடன் மதிப்பு - சப்ளையர்களின் நிலுவைத் தொகை சரியான நேரத்தில் தீர்க்கப்படுவதை உறுதி செய்வதன் மூலம் ஒரு நிறுவனம் அதன் கடன் தகுதியை மேம்படுத்த முடியும்.
  • பொருட்களின் தடையின்றி வழங்கல் - சப்ளையர்கள் தங்கள் கொடுப்பனவுகளை சரியான நேரத்தில் அழிக்கும் நிறுவனங்களுக்கு முன்னுரிமை அளிக்கிறார்கள், அதற்கு பதிலாக, அத்தகைய நிறுவனங்கள் தடையின்றி பொருட்களைப் பெறுவதை உறுதி செய்கின்றன.

தீமைகள்

கடன் காலம் தொடர்பான பல்வேறு குறைபாடுகள் பின்வருமாறு:

  • கட்டணம் மற்றும் அபராதங்கள் - சப்ளையரின் கட்டணத்தைத் துடைக்கத் தவறிய ஒரு அமைப்பு, அதுவும் சரியான நேரத்தில் அல்லது அவர்களின் கொடுப்பனவுகளை தாமதப்படுத்தும் வழக்கமான வடிவமாக மாற்றியமைத்தால் அவர்களால் அபராதம் விதிக்கப்படலாம். ஆகவே, விற்பனையாளர்களின் கொடுப்பனவுகள் அபராதம் விதிக்கப்படுவதற்கான வாய்ப்புகளை குறைக்க அல்லது அகற்ற தாமதிக்கவில்லை என்பதை ஒரு அமைப்பு உறுதி செய்ய வேண்டும்.
  • கடன் கால சலுகைகளை இழத்தல் - ஒரு நிறுவனம் அதை சப்ளையர்களின் கட்டணத்தை தாமதப்படுத்தும் ஒரு வடிவமாக மாற்றியிருந்தால், சப்ளையருக்கு நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையில் இனி நம்பிக்கை இல்லை, அது எதிர்காலத்தில் அதன் கடன் கால சலுகைகளை வழங்க மறுக்கக்கூடும்.
  • கடன் மதிப்பீட்டில் தாக்கம் - அனைத்து விற்பனையாளர்களும் அதை ஒப்புக்கொள்வதில்லை. ஆகையால், சப்ளையரின் நிலுவைத் தொகையைத் தீர்ப்பதற்கான கடன் காலத்தைப் பெறும் நிறுவனங்கள் தங்கள் நல்ல புத்தகங்களிலிருந்து வெளியேறக்கூடும் என்று கடன் மதிப்பீட்டு தாக்கம் ஏற்படக்கூடும். இது இறுதியில் நிறுவனங்களின் கடன் மதிப்பீட்டை பாதிக்கலாம்.
  • பணப்புழக்கத்தில் சிரமங்கள் - கடன் காலத்துடன், பணம் சிக்கித் தவிக்கும் என்பதும் நிகழக்கூடும், எனவே பணப்புழக்கம் பாதிக்கப்படக்கூடும்.

முக்கிய புள்ளிகள்

கடன் காலம் தொடர்பான பல்வேறு அத்தியாவசிய புள்ளிகள் பின்வருமாறு:

  • கடன் விற்பனைக்கு விலைப்பட்டியல் செலுத்துவதற்கு முன்பு நிறுவனத்தின் வாடிக்கையாளர் அனுமதிக்கப்பட்ட நாட்களின் எண்ணிக்கையை இது குறிக்கிறது.
  • ஒரு குறிப்பிட்ட காலகட்டத்தில் மொத்த நாட்களின் எண்ணிக்கையை பெறத்தக்க வருவாய் விகிதத்துடன் வகுப்பதன் மூலம் இது கணக்கிடப்படுகிறது.

முடிவுரை

கடன் காலம் என்பது விற்பனையாளருக்கு அதன் வாடிக்கையாளருக்கு கடன் விற்பனைக்கு எதிராக பணம் செலுத்துவதற்கான சராசரி நேரத்தைக் குறிக்கிறது. இது ஒரு வகை கடன், அதில் எந்த ஆர்வமும் இல்லை. எவ்வாறாயினும், சப்ளையரின் கட்டணத்தை சரியான நேரத்தில் அகற்றத் தவறும் ஒரு நிறுவனத்திற்கு அபராதம் விதிக்கப்படலாம், எனவே; அபராதம் விதிக்கப்படுவதற்கான வாய்ப்பைக் குறைக்க அல்லது அகற்ற விற்பனையாளர்களின் கொடுப்பனவுகள் தாமதமாகாமல் இருப்பதை நிறுவனம் உறுதிப்படுத்த வேண்டும்.