EBITDA vs இயக்க வருமானம் | முதல் 5 வேறுபாடுகள் (இன்போ கிராபிக்ஸ் மூலம்)
EBITDA vs இயக்க வருமான வேறுபாடுகள்
ஈபிஐடிடிஏ எதிராக இயக்க வருமானம் - வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை (ஈபிஐடிடிஏ) ஆகியவற்றிற்கு முந்தைய வருவாய் பெரும்பாலும் நிறுவனத்தின் லாபத்தைக் கண்டறியப் பயன்படுகிறது. EBITDA என்பது பல்வேறு நிறுவனங்களுக்கான ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வை வழங்க பயன்படும் ஒரு குறிகாட்டியாகும். வெவ்வேறு அளவுகள், கட்டமைப்புகள், வரி மற்றும் தேய்மானம் ஆகியவற்றைக் கொண்ட நிறுவனங்களை மதிப்பிடுவதற்குப் பயன்படுத்தப்படும் முக்கியமான நிதிக் கருவிகளில் இதுவும் ஒன்றாகும்.
- EBITDA = EBIT + தேய்மானம் + கடன்தொகை. அல்லது
- EBITDA = நிகர லாபம் + வட்டி + வரி + தேய்மானம் + கடன்தொகை
தேய்மானம் என்பது பயன்பாட்டின் காரணமாக காலப்போக்கில் உறுதியான சொத்துகளின் மதிப்பைக் குறைப்பதாகும், இதன் விளைவாக உறுதியான சொத்துக்களை அணிந்து கிழிக்க முடியும்.
கடன்தொகை என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் அருவமான சொத்துகளின் மதிப்பை அதிகரிக்க பயன்படும் நிதி நுட்பமாகும்.
நிறுவனத்தின் வருமானம் எவ்வளவு லாபமாக மாற்ற முடியும் என்பதை அறிய இயக்க வருமானம் பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இயக்க வருமானம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளால் பெறப்பட்ட லாபத்தின் அளவைக் கணக்கிடப் பயன்படும் சொல். ஒட்டுமொத்த செலவினங்களை மொத்த வருமானத்திலிருந்து கழிப்பதன் மூலம் இதை கணக்கிட முடியும்.
- இயக்க வருமானம் = மொத்த வருமானம் - இயக்க செலவுகள்
- மொத்த வருமானம் = நிகர விற்பனை - விற்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை
இயக்க வருமானம் எதிராக ஈபிஐடிடிஏ ஒருவருக்கொருவர் சற்று வித்தியாசமானது. ஆம், இயக்க வருமானம் எதிராக ஈபிஐடிடிஏ நிறுவனம் ஈட்டிய லாபத்தைக் குறிக்கிறது. வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன் பெறுதல் உள்ளிட்ட லாபத்தை ஈபிஐடிடிஏ காட்டுகிறது. ஆனால் இயக்க வருமானம் தேய்மானம் மற்றும் கடன் பெறுதல் போன்ற இயக்க செலவுகளை எடுத்துக் கொண்ட பிறகு லாபத்தைக் கூறுகிறது.
ஈபிஐடிடிஏ எதிராக இயக்க வருமான இன்போ கிராபிக்ஸ்
இதை நன்றாக புரிந்து கொள்ள முதல் 5 வேறுபாடுகள் இங்கே.
ஈபிஐடிடிஏ எதிராக இயக்க வருமான முக்கிய வேறுபாடுகள்
அவற்றுக்கிடையேயான முக்கிய வேறுபாடுகள் இங்கே.
- இயக்க வருமானம் மற்றும் ஈபிஐடிடிஏ ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான முதல் வேறுபாடு வட்டி மற்றும் வரிகளின் பயன்பாடு ஆகும். EBITDA என்பது நிறுவனத்தின் வருமானத்தை செலவுகள், வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை ஆகியவற்றை செலுத்துவதற்கு முன் கணக்கிடும் ஒரு குறிகாட்டியாகும். மறுபுறம், இயக்க வருமானம் என்பது இயக்கச் செலவுகளைச் செலுத்திய பின்னர் நிறுவனத்தின் லாபத்தைக் கணக்கிடும் ஒரு குறிகாட்டியாகும். இதில் வட்டி மற்றும் வரிகள் இல்லை.
- ஒரு நிறுவனத்தின் மொத்த வருவாய் திறனைக் கண்டுபிடிக்க ஈபிஐடிடிஏ பயன்படுத்தப்படுகிறது. இயக்க வருமானம் நிறுவனம் இலாபமாக மாற்றக்கூடிய வருவாயைக் கண்டுபிடிக்கும்.
- ஈபிஐடிடிஏ GAAP இன் கீழ் அதிகாரப்பூர்வ நடவடிக்கை அல்ல. எனவே நிறுவனங்கள் இதைப் பயன்படுத்தி நிறுவனத்தின் வருவாய் திறனை அதிகபட்ச நிலைக்கு கொண்டு வருகின்றன. இயக்க வருமானம் GAAP இன் கீழ் ஒரு உத்தியோகபூர்வ நடவடிக்கையாகும், மேலும் நிறுவனங்களால் அதில் எந்த மாற்றங்களையும் செய்ய முடியாது.
- ஈபிஐடிடிஏ பிரபலமானது, ஏனெனில் இது வெவ்வேறு அளவுகள், கட்டமைப்புகள், வரி மற்றும் ஆர்வங்களின் நிறுவனங்களில் பயன்படுத்தப்படலாம். நிறுவனங்களை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும் ஒப்பிடுவதற்கும் ஈபிஐடிடிஏ பயன்படுத்தப்படலாம். இயக்க வருமானம், மறுபுறம், செயல்பாடுகளின் வருமானமாகக் கருதப்படும் வருமானமாகும். இயக்க வருமானத்திற்கும் நிகர வருமானத்திற்கும் இடையிலான முதன்மை வேறுபாடு மற்ற மூலங்களிலிருந்து வரும் வருமானத்தின் உறுப்பு ஆகும்.
- ஈபிஐடிடாவில் தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை ஆகியவற்றைச் சேர்ப்பதன் மூலம் ஈபிஐடிடிஏ அளவிட முடியும். நிகர லாபத்தில் வட்டி, வரி, தேய்மானம் மற்றும் கடன்தொகை ஆகியவற்றைச் சேர்ப்பதன் மூலமும் இதைக் கணக்கிட முடியும். இயக்க வருமானம், மறுபுறம், மொத்த வருமானத்திலிருந்து இயக்க செலவுகளை கழிப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது.
எனவே, ஈபிஐடிடிஏ மற்றும் இயக்க வருமானத்திற்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு என்ன?
ஈபிஐடிடிஏ எதிராக இயக்க வருமானம் தலை வேறுபாடுகள்
தலையில் இருந்து தலை வேறுபாடுகளைப் பார்ப்போம்.
ஒப்பிடுவதற்கான அடிப்படை | EBITDA | இயக்க வருமானம் |
வரையறை | ஈபிஐடிடிஏ என்பது நிறுவனத்தின் லாபம் ஈட்டும் திறனைக் கணக்கிடுவதற்குப் பயன்படுத்தப்படும் ஒரு குறிகாட்டியாகும். | இயக்க வருமானம் என்பது நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளால் கிடைக்கும் லாபத்தின் அளவைக் கண்டறியப் பயன்படும் ஒரு குறிகாட்டியாகும். |
பயன்படுத்தப்பட்டது | ஒரு நிறுவனத்தின் சம்பாதிக்கும் திறனைக் கணக்கிட. | எவ்வளவு வருவாயை லாபமாக மாற்ற முடியும் என்பதை அறிய. |
கணக்கீடு | EBITDA = EBIT + தேய்மானம் + கடன்தொகை. அல்லது EBITDA = நிகர லாபம் + வட்டி + வரி + தேய்மானம் + கடன் பெறுதல் | இயக்க வருமானம் = நிகர விற்பனை - விற்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை - இயக்க செலவுகள் |
அங்கீகாரம் | EBITDA ஒரு அதிகாரப்பூர்வ GAAP நடவடிக்கை அல்ல. | இயக்க வருமானம் ஒரு உத்தியோகபூர்வ GAAP நடவடிக்கை. |
சரிசெய்தல் | ஈபிஐடிடிஏவின் ஒரு பகுதியாக இருக்கும் நிறுவனத்தால் தேய்மானம் மற்றும் கடன் பெறுதல் போன்ற கூறுகளில் சரிசெய்தல் செய்யப்படுகிறது. | இல்லை, அப்படி. |
இறுதி எண்ணங்கள்
நிறுவனத்தின் லாபம் ஈட்டும் திறனைக் கண்டறிய ஈபிஐடிடிஏ எதிராக இயக்க வருமான குறிகாட்டிகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. ஈபிஐடிடிஏ நிறுவனத்தின் வருமானத்தை உருவாக்கும் திறனைத் தேடுகிறது. இயக்க வருமானம் லாபமாக மாற்றக்கூடிய வருமானத்தை எதிர்பார்க்கிறது.
ஒரு முதலீட்டாளராக, ஒரு முடிவை எடுக்கும்போது இயக்க வருமானம் மற்றும் ஈபிஐடிடிஏ ஆகியவற்றை நீங்கள் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும். இருப்பினும், ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி ஆரோக்கியம் குறித்து சரியான தீர்ப்பை வழங்க இந்த இரண்டு குறிகாட்டிகள் மட்டுமே போதாது. நிறுவனம் எவ்வாறு இயங்குகிறது என்பதைப் புரிந்து கொள்ள நீங்கள் மற்ற விகிதங்களையும் பார்க்க வேண்டும். மற்ற எல்லா விகிதங்களையும் பார்ப்பது நிறுவனத்தின் முழுமையான பார்வையைப் புரிந்துகொள்ள உதவும், இதன் மூலம் நீங்கள் முதலீட்டைப் பற்றி விவேகமான முடிவை எடுக்க முடியும்.
